首批上市银行半年报亮相计提力度影响盈利增速

又到了亮出半年成绩单的时候，银行作为最赚钱的行业自然受人瞩目。上周，平安银行、华夏银行以及常熟农商行发布上半年业绩报告，率先开启上市银行业绩披露大幕。

从各项数据综合来看，3家银行在盈利方面保持稳健态势，不良资产也处在可控之中。各家银行相比来看，农商行交出的半年报成绩相对亮眼，在利润增速上优于其他两家银行，同时实现了不良资产双降。

此外，上述3家银行的资产与负债都保持了增长。在上半年金融去杠杆、严监管背景下，最受关注的银行业是否“缩表”，从这3家银行财报中也可大体管窥。

盈利持续平稳

从盈利能力来看，3家银行都保持稳健发展。半年报显示，报告期内，平安银行实现营业收入540.73亿元，同比降1.27%；实现净利润125.54亿元，同比增长2.13%；华夏银行表现稍有逊色,报告期内，华夏银行实现净利润98.36亿元，同比增长0.1%；但是二季度净利润环比增长为18.6%。

在业务构成来看，平安银行半年报显示，上半年零售与对公业务结构持续优化。6月末，平安零售客户数（含借记卡和信用卡客户）约0.6亿户，较上年末增长11.53%。管理零售客户资产（AUM）快速增长，期末余额9509.70亿元，较上年末增长19.23%；零售贷款（含信用卡）余额6570.35亿元，较上年末增长21.46%。

上半年，华夏银行资产管理、银行卡、金融市场等业务保持良好发展，中间业务收入占比29.84%，同比提高5.92个百分点。费用得到有效控制，成本收入比34.64%，保持下降趋势。

值得注意的是，平安银行与华夏银行都加大了计提力度。因此，这两家银行的利润增速受到相当程度的影响，最为明显的是平安银行，该行减值损失准备前营业利润为401.84亿元，同比增速为11.4%，而在计提了237.16亿元、同比增长18.58%的资产减值损失之后，该行营业利润为164.68亿元，同比增速仅为1.93%。数据显示，华夏银行上半年资产减值损失计提了82.18亿元，同比增长44.94%。

不良资产方面，平安银行和华夏银行基本实现稳定控制。平安银行半年报显示，上半年该行不良贷款余额和不良率都略有上涨。其中，不良贷款率为1.76%，上涨0.02%。华夏银行资产质量形势大体相似。报告期末，华夏银行不良贷款率1.68%，比上年末上升0.01%。

就外界所关注的“缩表”而言，尽管上半年金融去杠杆、严监管，但是从两家银行披露的数据来看，并无“缩表”之意，资产与负债均保持了增长。不过，华夏银行同业业务大幅缩减。报告期内，华夏银行同业存款为597.45亿元，同比下降55.34%；买入返售金融资产887.46亿元，同比下降27.28%。

农商行指标暂时领先

作为第一个披露半年报的农商行，A股上市新兵常熟农商行交出了还算漂亮的上半年答卷，净利增速方面超过了已披露半年报的其他两家银行。

半年报显示，常熟农商行实现归属于母公司股东的净利润5.71亿元，同比增加0.43亿元，增幅达到8.16%。对此，业内人士表示，净利润实现8%以上的增速在商业银行整体盈利增速放缓的情况下并不容易。

不过，某国有四大行山东分行人士马楷对经济导报记者表示，“全行业的利润水平大同小异，存在上述净利增速差异的原因主要是计提力度的不同，但也可以看到农商行船小好调头的优势，在经营形式变化中更容易实现突破。”

常熟农商行2017年半年报显示，其业务规模稳健增长。截至今年6月末，其资产总额1404.87亿元，较年初增加105.05亿元，增幅8.08%；存款总额964.96亿元，较年初增加76.86亿元，增幅8.65%；贷款总额717.47亿元（未扣除贷款损失准备），较年初增加53.28亿元，增幅8.02%。

截至报告期末，常熟农商行资本充足率11.88%，存贷比74.35%，成本收入比36.88%，拨贷比3.44%。

在不良贷款方面，与其他两家银行微长不同的是，常熟农商行实现了双降。其半年报显示，截至6月末，该行不良贷款余额9.27亿元，较年初下降0.06亿元；不良贷款率1.29%，较年初下降0.11个百分点；拨备覆盖率266.36%，保持了较高的风险抵御能力。